Instrukcja dla Użytkownika Usługi

ministerstwo finansów pit - Wstępnie Wypełnionego Zeznania
Podatkowego (PFR)
Wersja: 1.0
Warszawa, dnia 10-03-2021 r.
Page 2
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 (PFR) PIT-38
Kontrakt: e-Podatki
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 2 z 92

Spis treści
Wykaz użytych skrótów oraz symboli .....................................................................................3
1. Wstęp ...............................................................................................................................6
1.1 Cel usługi ................................................................................................................8
1.2 Odbiorcy usługi .......................................................................................................8
1.3 Zakres usługi ..........................................................................................................8
1.4 Podstawa prawna ...................................................................................................9
2. Proces Usługi Wstępnie Wypełnionego Zeznania Podatkowego .................................... 10
3. Wymogi jakie należy spełnić, aby skorzystać z usługi PFR ............................................. 11
4. Opis interfejsu użytkownika ............................................................................................ 14
4.1 Wprowadzenie ...................................................................................................... 14
4.2 Uruchamianie PFR ................................................................................................ 14
4.3 Poruszanie się po PFR ......................................................................................... 14
4.3.1 Pola na formularzu interaktywnym ......................................................................14
5. Uwierzytelnianie podatnika ............................................................................................. 15
6. Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe ..................................................................... 18
6.1 PIT-37 – Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku
podatkowym ................................................................................................................... 18
6.1.1 Składanie zeznania podatkowego PIT-37 ...........................................................18
6.1.2 Składanie korekty zeznania podatkowego PIT-37 ...............................................46
6.2 PIT-38 – Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (Poniesionej straty) .......... 50
6.2.1 Składanie zeznania podatkowego PIT-38 ...........................................................50
6.2.1 Składanie korekty zeznania podatkowego PIT-38 ...............................................68
7. Zapisywanie zeznania podatkowego do późniejszej edycji ............................................. 73
8. Wyszukiwanie zeznania podatkowego zapisanego przez podatnika ............................... 75
9. Pobranie (wydruk) zeznania podatkowego ..................................................................... 80
10. Podpisywanie zeznania podatkowego ............................................................................ 83
10.1 Podpis danymi autoryzującymi .............................................................................. 84
10.2 Podpis certyfikatem kwalifikowanym ..................................................................... 85
11. Pobranie Urzędowego Poświadczenia Odbioru oraz pobranie zeznania podatkowego w
formacie XML ....................................................................................................................... 88
11.1 Pobierz dokument XML ......................................................................................... 89
11.2 Pobierz UPO XML ................................................................................................. 90
11.3 Wyświetl UPO ....................................................................................................... 90
12. Infolinia i pomoc techniczna Portalu Podatkowego ......................................................... 92
Page 3
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 3 z 92
WYKAZ UŻYTYCH SKRÓTÓW ORAZ SYMBOLI
Skrót / Symbol Znaczenie
AP
Administracja Podatkowa
BPE
Bezpieczny Podpis Elektroniczny zdefiniowany w art. 3. pkt. 2 ustawy z
dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym.
Dane
autoryzujące
Podpis
elektroniczny
nieweryfikowany
za
pomocą
ważnego
kwalifikowanego certyfikatu – (dane autoryzujące):
• Identyfikator podatkowy NIP albo identyfikator podatkowy numer
PESEL;
• Imię (pierwsze);
• Nazwisko;
• Data urodzenia;
Kwota przychodu wskazana w zeznaniu lub rocznym obliczeniu podatku
za rok podatkowy o dwa lata wcześniejszy niż rok, w którym są składane
deklaracje/wniosek albo wartość "0" (zero) w przypadku gdy za rok o dwa
lata wcześniejszy niż rok podatkowy, w którym są składane
deklaracje/wniosek nie zostało złożone żadne z zeznań lub rocznych
obliczeń podatku.
Dane
uwierzytelniając
e
Dane umożliwiające weryfikację podatnika, który chce skorzystać z usługi
PFR PIT-37:
• Identyfikator podatkowy – numer PESEL lub NIP,
• Imię (pierwsze),
• Nazwisko,
• Data urodzenia,
• Kwota przychodu uzyskana w roku 2021 – ze wszystkich
informacji podatkowych (PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A)
otrzymanych od płatników oraz organów rentowych.
Kod
autoryzujący
Kod generowany przez system w trakcie zapisywania przez podatnika
wstępnie wypełnionego zez nania podatkowego. Umożliwia podatnikowi:
wyszukanie zeznania w usłudze PFR, ponowną edycję zapisanego
zeznania podatkowego, weryfikację na jakim etapie przyjęcia przez
Administrację
Podatkową
jest
złożone
zeznanie
podatkowe,
wydrukowanie Urzędowego Poświadczenia Odbioru, wydrukowanie
złożonego zeznania podatkowego.
OPP
Organizacja Pożytku Publicznego
PFR
Usługa Wstępnie Wypełnionego Zeznania Podatkowego (ang. pre-filled
tax return)
PIT
Podatek dochodowy od osób fizycznych
PIT/D
Informacja o odliczeniu wydatków mieszkaniowych w roku podatkowym
PIT/O
Informacja o odliczeniach od dochodu (przychodu) i od podatku w roku
podatkowym
PIT-11
Informacja o dochodach oraz o pobranych zaliczkach na podatek
dochodowy
PIT-40A/11A
Roczne obliczenie podatku przez organ rentowy / informacja o dochodach
uzyskanych od organu rentowego
PIT-2K
Oświadczenie o wysokości wydatków związanych z inwestycją służącą
zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych
PIT-37
Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku
podatkowym
Page 4
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 4 z 92
PIT-38
Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku
podatkowym
PIT-8C
Informacja o wypłaconym stypendium, o przychodach z innych źródeł oraz
o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych w roku podatkowym
PIT-R
Informacja o wypłaconych podatnikowi kwotach z tytułu pełnienia
obowiązków społecznych i obywatelskich
Portal
Podatkowy
Ogólnodostępny portal internetowy skierowany do klientów Administracji
Podatkowej.
Page 5
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 5 z 92
UPO
Urzędowe Poświadczenie Odbioru – potwierdzenie poprawnego
przedłożenia dokumentu elektronicznego.
Zgodnie z definicją zapisaną w Ustawie z dnia 17 lutego 2005 r. o
informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne
(Dz.U. z 2021 r. poz. 235 z późn. zm.):
Urzędowe Poświadczenie Odbioru – dane elektroniczne dołączone do
dokumentu elektronicznego doręczonego podmiotowi publicznemu lub
połączone z tym dokumentem w taki sposób, że jakakolwiek późniejsza
zmiana dokonana w tym dokumencie jest rozpoznawalna, określające:
a. pełną nazwę podmiotu publicznego, któremu doręczono dokument
elektroniczny,
b. datę i godzinę doręczenia dokumentu elektronicznego rozumiane jako
data i czas wprowadzenia albo przeniesienia dokumentu elektronicznego
do systemu teleinformatycznego podmiotu publicznego,
c. datę i godzinę wytworzenia Urzędowego Poświadczenia Odbioru
Ustawa
Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych
Page 6
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 6 z 92
1. WSTĘP
Usługa wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR) PIT-37 oraz PIT-38 (dalej w
skrócie zwana usługą PFR PIT-37 i PFR PIT-38) adresowana jest do osób fizycznych
nieprowadzących działalności gospodarczej, którzy zobowiązani są do rozliczenia rocznego
na formularzu PIT-37 oraz dla osób fizycznych, którzy otrzymali przychody z kapitałów
pieniężnych i zobowiązani są do rozliczenia tych przychodów na formularzu PIT-38.
Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR) jest przygotowane na podstawie danych
zawartych w imiennych informacjach o dochodach osób fizycznych, które są sporządzane
przez płatników podatku dochodowego od osób fizycznych i podmioty, które nie pełnią
funkcji płatnika w tym podatku, a także przez organy rentowe.
Wstępne wypełnienie zeznania podatkowego PIT-37 oraz PIT-38 jest wykonywane na
podstawie posiadanych przez Administrację Podatkową informacji o dochodach podatnika
zawartych
w złożonych przez płatników PIT formularzach:
• PIT-11
• PIT-R
• PIT-8C
• PIT-40A/11A
Wykorzystując dane rejestracyjne podatnika już znajdujące się w ewidencji podatkowej oraz
dane wymiarowe będące w posiadaniu Administracji Podatkowej, system dokonuje pobrania
tych danych oraz uzupełnia w niezbędnym zakresie formularz PIT-37 i PIT-38.
Usługa PFR PIT-37 jest realizowana z wykorzystaniem formularza online, który umożliwia
podatnikowi edycję wszystkich dostępnych pól formularza PIT-37, a także:
• modyfikację wszystkich danych (np. kosztów uzyskania przychodów),
• wyboru opodatkowania jako rodzic samotnie wychowujący dziecko,
• zaznaczenie poz. 7 albo poz. 8 w przypadku wyboru sposobu
opodatkowania, o którym mowa w art. 29 ust. 4 U.POD.DOCH.FIZ.
(przychody nierezydentów),
• dopisanie danych adresowych małżonka w przypadku niepobrania
tych danych przez system z uwagi na ich brak w Centralnym Rejestrze
Podmiotów Krajowej Ewidencji Podatników (CRP KEP),
• dopisanie danych dot. wniosku o przekazanie 1% na rzecz wybranej
przez podatnika Organizacji Pożytku Publicznego
• dodanie załączników (PIT/D, PIT/O, PIT-2K),
Usługa PFR PIT-38 jest realizowana z wykorzystaniem formularza online, który umożliwia
podatnikowi edycję wszystkich dostępnych pól formularza PIT-38, a także:
• modyfikację danych [m.in. poz. od 20 do 25 (przychód i koszty
uzyskania przychodów), poz. 30 (stawka podatku)],
• dopisania m.in. w poz. 28 straty z lat ubiegłych,
• dopisania m.in. danych dot. wniosku o przekazanie 1 % na rzecz OPP,
• podpisania [BPE albo danymi autoryzującymi] i złożenia,
• dodanie załącznika PIT/ZG.
Page 7
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 7 z 92
Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR) podatnik powinien zweryfikować pod
kątem poprawności i kompletności danych, gdyż skorzystanie z usługi nie zwalnia go z
odpowiedzialności za prawidłowo złożone zeznanie podatkowe.
Usługa PFR za rok 2021 jest dostępna dla podatników w dniach od 14 marca 2021 r. do
końca 2021 roku.
Page 8
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 8 z 92
1.1 Cel usługi
Celem usługi wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego [PFR] PIT-37 oraz [PFR] PIT-
38 jest ułatwienie podatnikowi złożenia zeznania podatkowego PIT-37 i PIT-38. Usługa ta
polega na elektronicznym pobraniu wstępnie wypełnionego przez Administrację Podatkową
zeznania PIT-37 oraz PIT-38 za 2021 rok.
1.2 Odbiorcy usługi
Odbiorcami usługi są podatnicy chcący skorzystać ze wstępnie wypełnionego zeznania
podatkowego [PFR] PIT-37 oraz [PFR] PIT-38. Korzystanie z usługi [PFR] PIT-37 i [PFR]
PIT-38 nie wymaga tworzenia profilu użytkownika tj. loginu i hasła, dla potrzeb skorzystania z
usługi wymagany jest tylko adres email, na który kierowana będzie korespondencja
związana z usługą.
1.3 Zakres usługi
Usługa wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR) PIT-37 oraz PIT-38 umożliwia
modyfikację automatycznie pobranego zeznania podatkowego. Warunkiem korzystania z
usługi Wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego jest istnienie w systemie
informatycznym urzędu skarbowego poprawnych informacji PIT-11, PIT-R, PIT-8C, PIT-
40A/11A złożonych za rok 2021.
Aby skorzystać z usługi PFR PIT-37 należy wybrać:
• Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR] indywidualne
albo
• Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR] małżeńskie
Po uwierzytelnieniu się w usłudze PFR PIT-37 i pobraniu wstępnie wypełnionego zeznania
podatkowego [PFR] PIT-37 podatnik ma możliwość wybrania sposobu opodatkowania
zgodnie z obowiązującym formularzem PIT-37, w tym w sposób przewidziany dla osób
samotnie wychowujących dzieci oraz w sposób przewidziany w art. 29 ust 4 ustawy –
podatnik lub małżonek.
W ramach usługi PFR PIT-37 oraz PIT-38 podatnik może:
• złożyć elektronicznie zeznanie podatkowe PIT-37, PIT-38
• przeglądać złożone przez siebie zeznania podatkowe PIT-37, PIT-38
• zapisywać wersje robocze zeznań,
• edytować wersje robocze zeznań,
• wycofać zeznania robocze,
• składać elektronicznie korekty zeznań.
Proces poprawnego złożenia przez podatnika zeznania podatkowego PIT-37 i PIT-38 w
urzędzie skarbowym z wykorzystaniem niniejszej funkcjonalności wymaga pobrania
(wydruku) UPO (patrz rozdział Pobranie Urzędowego Poświadczenia Odbioru oraz pobranie
zeznania podatkowego w formacie XML).
Page 9
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 9 z 92
1.4 Podstawa prawna
Lp.
Nazwa dokumentu
1. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2021 r.,
poz. 613, z późn. zm.)
2.
Ustawa z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów
realizujących zadania publiczne (Dz. U. z 2021 r., poz. 235, z późn. zm.)
3.
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2021 r. w sprawie
sposobu przesyłania deklaracji i podań oraz rodzajów podpisu elektronicznego,
którymi powinny być opatrzone (Dz. U. z 2021 r. poz. 2362)
Page 10
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 10 z 92
2. PROCES USŁUGI WSTĘPNIE WYPEŁNIONEGO ZEZNANIA
PODATKOWEGO
Usługa PFR (usługa Wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego) została przygotowana
w oparciu o dane zawarte w imiennych informacjach o dochodach osób fizycznych,
sporządzanych przez płatników podatku dochodowego od osób fizycznych i podmioty
niepełniące funkcji płatnika w tym podatku oraz przez organy rentowe.
Usługa wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego ma charakter fakultatywny i jest
dostępna się na stronie Portalu Podatkowego (www.portalpodatkowy.mf.gov.pl ).
Usługa PIT-37 umożliwia podatnikowi rozliczenie indywidualne lub rozliczenie ze
współmałżonkiem.
Page 11
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 11 z 92
3. WYMOGI JAKIE NALEŻY SPEŁNIĆ, ABY SKORZYSTAĆ Z
USŁUGI PFR
1. Komputer:
Podatnik, który chce skorzystać z usługi PFR na komputerze musi mieć
zainstalowaną przeglądarkę internetową.
Dla usług publicznych dostępnych z sieci Internet przyjmuje się zasadę, że System
wspiera 5 najpopularniejszych przeglądarek na rynku polskim w aktualnych wersjach
wspieranych przez ich producentów (Kanał stabilny) + w wersjach poprzednich
(wersja aktualna -1).
W chwili obecnej są to:
1. Chrome 47.0 + Chrome 46
2. Internet Explorer 11 + Internet Explorer 10
3. Firefox 38 + Firefox 37
4. Safari – 9.0 + Safari 8
5. Opera 33 + Opera 32
Na komputerze powinien być także zainstalowany program do odczytu plików w
formacie pdf (np. Adobe Acrobat Reader – wersja 10.1.9 lub wyższa), który jest
niezbędny do wydruków. Formularze interaktywne wyświetlane są bezpośrednio w
przeglądarce internetowej.
2. Dane niezbędne do uwierzytelnienia podatnika (małżonka podatnika)
a) PIT-37:
• Identyfikator podatkowy - PESEL/NIP
• Imię (pierwsze)
• Nazwisko
• Data urodzenia
• Kwota przychodu za 2021 rok – suma wszystkich przychodów
wykazanych w:
-
w przypadku informacji PIT-11 (20, 21) z pozycji 25, 30, 32, 35,
39, 42, 45, 49, 53, 56, 58 i 62,
-
w przypadku informacji PIT-11 (22, 23) z pozycji 29, 34, 36, 39,
43, 46, 49, 53, 57, 60, 62 i 66,
-
w przypadku informacji PIT-8C (6, 7, 8) z pozycji 33,
-
w przypadku informacji PIT-R (16, 17, 18) z pozycji 60,
-
w przypadku dokumentów PIT-40A/11A (17) z pozycji 33, 35,
-
w przypadku dokumentów PIT-40A/11A (18) z pozycji 38, 40.
b) PIT-38:
• Identyfikator podatkowy - PESEL/NIP
• Imię (pierwsze)
• Nazwisko
• Data urodzenia
Page 12
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 12 z 92
• Kwota przychodu za 2021 rok – wykazanych w PIT-8C (6,7,8) łącznie
w pozycjach 45 i 49.
Więcej informacji na temat uwierzytelniania podatnika znajduje się w rozdziale
Uwierzytelnianie podatnika.
3. Dane niezbędne do podpisania pobranego zeznania podatkowego
a) PIT-37:
• za pomocą danych autoryzujących:
- Kwota przychodu podatnika wynikająca ze złożonego zeznania za 2021 rok,
Jako kwotę przychodu za rok 2021 należy rozumieć, w przypadku:
▪ PIT-28 (18) - poz. 42 lub
▪ PIT-36 (20) - poz. 86 albo poz.133 jeżeli podatnik w zeznaniu za rok
2021 występuje jako małżonek lub
▪ PIT-36L (10) - poz. 13 albo poz. 18 lub
▪ PIT-37 (20) - poz. 64 albo poz. 95 jeżeli podatnik w zeznaniu za rok
2021 występuje jako małżonek lub
▪ PIT-38 (10) - poz. 24 lub
▪ PIT-39 (6) - poz. 20 lub
▪ PIT-40 (20) - poz. 53 lub
▪ PIT-40A(17) - poz. 33
W przypadku gdy za rok 2021 nie złożono żadnego z wymienionych zeznań
lub obliczeń, podatnik w polu kwota przychodu za rok 2021 powinien wpisać
wartość „0”.
• za pomocą certyfikatu kwalifikowanego (Bezpieczny Podpis Elektroniczny
weryfikowany za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu):
- Kod PIN do klucza
b) PIT-38
• za pomocą danych autoryzujących:
- Kwota przychodu podatnika za 2021 rok wykazana w złożonym zeznaniu
podatkowym.
Jako kwotę przychodu za rok 2021 należy rozumieć, w przypadku:
- PIT-28 (18) - poz. 42 lub
- PIT-36 (20) - poz. 86 albo poz.133 jeżeli podatnik w zeznaniu za rok 2021
występuje jako małżonek lub
- PIT-36L (10) - poz. 13 albo poz. 18 lub
- PIT-37 (20) - poz. 64 albo poz. 95 jeżeli podatnik w zeznaniu za rok 2021
występuje jako małżonek lub
- PIT-38 (10) - poz. 24 lub
- PIT-39 (6) - poz. 20 lub
Page 13
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 13 z 92
- PIT-40 (20) - poz. 53 lub
- PIT-40A(17) - poz. 33
W przypadku gdy za rok 2021 nie złożono żadnego zeznana lub obliczenia,
podatnik w polu kwota przychodu za rok 2021 powinien wpisać wartość „0”.
• za pomocą certyfikatu kwalifikowanego (Bezpieczny Podpis Elektroniczny
weryfikowany za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu):
- Kod PIN do klucza
Więcej informacji na temat podpisywania zeznania podatkowego znajduje się w
rozdziale 10 Podpisywanie zeznania podatkowego.
4. Adres e-mail, który jest niezbędny do:
• zapisania zeznania podatkowego
• wysłania zeznania podatkowego
• wyszukania zeznania podatkowego
5. Warunkiem korzystania z usługi Wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego
(PFR) jest istnienie w systemie informatycznym urzędu skarbowego co najmniej
jednego poprawnie złożonego dokumentu (PIT-11, PIT-R, PIT-8C, PIT-40A/11A
złożonych za rok 2021).
Page 14
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 14 z 92
4. OPIS INTERFEJSU UŻYTKOWNIKA
4.1 Wprowadzenie
Usługa PFR jest funkcjonalnością Systemu e-Podatki. Podstawowym zadaniem usługi PFR
jest udostępnienie wstępnie wypełnionego formularza PIT-37 oraz PIT-38.
4.2 Uruchamianie PFR
Uruchomienie usługi PFR jest możliwe poprzez wpisanie w pasku adresu przeglądarki:
http://portalpodatkowy.mf.gov.pl.
4.3 Poruszanie się po PFR
Do nawigacji w usłudze PFR można używać zarówno klawiatury jak i myszy. W celu
przejścia do poszczególnych opcji dostępnych w usłudze PFR należy kliknąć (przycisnąć
lewym przyciskiem myszy) na żądanej opcji, np. na przycisk Dalej, aby przejść do kolejnego
okna formularza.
Rysunek 1 Przyciski nawigacji
W każdym oknie formularza dostępne są także przyciski:
• Wróć – po wybraniu przycisku nastąpi powrót do poprzedniego okna
• Anuluj – po wybraniu przycisku na ekranie zostanie wyświetlone okno
z pytaniem: „Wszystkie niezapisane zmiany zostaną utracone. Czy chcesz
opuścić ten ekran?”. Po wybraniu przycisku Tak nastąpi powrót do strony
głównej.
• Zapisz i zakończ później – szczegółowy opis korzystania z tego przycisku
znajduje się w rozdziale: Zapisywanie zeznania podatkowego do późniejszej
edycji.
W przypadku wypełniania danymi formularza zeznania podatkowego, możliwe jest
poruszanie się między poszczególnymi jego polami przy użyciu klawisza Tab. Jego
naciśnięcie spowoduje przejście do kolejnego pola na formularzu.
Aby powrócić do poprzedniego pola należy użyć kombinacji klawiszy Shift+Tab.
4.3.1 Pola na formularzu interaktywnym
Pola znajdujące się na formularzu interaktywnym zawierają funkcjonalności ułatwiające ich
uzupełnianie.
I tak:
• Pole wymagane oznaczone jest na formularzu czerwoną ramką, a wewnątrz takiego
pola znajduje się informacja o treści Pole wymagane. Pole taki musi być uzupełnione,
aby możliwe było przejście do kolejnego kroku.
Rysunek 2 Pole wymagane
• Pole błędnie wypełnione podświetlane jest na czerwono. Po najechaniu na takie pole
pojawia się dymek mówiący jaki jest błąd.
Rysunek 3 Pole błędnie wypełnione
Page 15
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 15 z 92
5. UWIERZYTELNIANIE PODATNIKA
Potwierdzenie deklarowanej przez podmiot tożsamości następuje po:
1. podaniu przez podatnika następujących danych uwierzytelniających:
I. PIT-37
a. identyfikatora podatkowego NIP albo identyfikatora podatkowego numeru PESEL;
b. imienia (pierwszego);
c. nazwiska;
d. daty urodzenia;
e. sumy kwot przychodów uzyskanych przez podatnika w roku 2021
Jest to suma wszystkich przychodów wykazanych w:
- w przypadku informacji PIT-11 (20, 21) z pozycji 25, 30, 32, 35, 39, 42, 45, 49,
53, 56, 58 i 62,
- w przypadku informacji PIT-11 (22, 23) z pozycji 29, 34, 36, 39, 43, 46, 49, 53,
57, 60, 62 i 66,
- w przypadku informacji PIT-8C (6, 7, 8) z pozycji 33,
- w przypadku informacji PIT-R (16, 17, 18) z pozycji 60,
- w przypadku dokumentów PIT-40A/11A (17) z pozycji 33, 35,
- w przypadku dokumentów PIT-40A/11A (18) z pozycji 38, 40.
oraz (w przypadku wyboru PIT-37 rozliczanego ze współmałżonkiem):
1. danych dotyczących małżonka
a. identyfikatora podatkowego NIP albo identyfikatora podatkowego numeru PESEL;
b. imienia (pierwszego);
c. nazwiska;
d. daty urodzenia;
e. sumy kwot przychodów uzyskanych przez współmałżonka w roku 2021 (patrz
punkt 1e).
II. PIT-38
a. identyfikatora podatkowego NIP albo identyfikatora podatkowego numeru PESEL;
b. imienia (pierwszego);
c. nazwiska;
d. daty urodzenia;
e. kwoty przychodów uzyskanych przez podatnika przez cały rok 2021 wynikającej z
sumy kwot wykazanych w PIT-8C (wariant: 6, 7, 8) łącznie w pozycjach 45 i 49.
Portal Podatkowy, ze względów bezpieczeństwa, blokuje możliwość podejmowania
wielokrotnych prób wprowadzenia błędnych danych uwierzytelniających.
Page 16
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 16 z 92
! Pięciokrotne podanie błędnych danych uwierzytelniających zablokuje
możliwość skorzystania z usługi PFR PIT-37 lub PIT-38.
Przy kolejnej, szóstej próbie podatnik starający się uwierzytelnić błędnymi danymi
otrzyma komunikat o zablokowaniu możliwości pobrania wstępnie wypełnionego
zeznania podatkowego PFR za rok 2021.
System zlicza wyłącznie błędne próby podania danych uwierzytelniających w sekcji
dotyczącej podatnika.
W przypadku rozliczenia wspólnego, w sytuacji gdy podatnik poda pięciokrotnie błędne dane
uwierzytelniające nadal istnieje możliwość pobrania wstępnie wypełnionego zeznania
podatkowego (PFR) jeśli współmałżonek swoje prawidłowe dane poda w części dotyczącej
podatnika.
Zablokowane dane uwierzytelniające nie pozwalają na skorzystanie z usługi [PFR] PIT-37
lub [PFR] PIT-38 w danym roku nawet, jeśli w kolejnych próbach podane zostaną prawidłowe
wartości.
Licznik błędów jest zerowany po każdym prawidłowym procesie uwierzytelnienia do usługi
[PFR] PIT-37 oraz [PFR] PIT-38 o ile nie przekroczy liczby pięciu nieudanych prób.
Mimo blokady usługi [PFR] PIT-37 lub [PFR] PIT-38 w danym roku podatnik może:
• złożyć zeznanie elektronicznie poprzez Portal Podatkowy korzystając z
interaktywnego formularza, ale wówczas wymagane jest samodzielne uzupełnienie
wszystkich danych
• złożyć zeznanie w formie papierowej
W przypadku przekroczenia dopuszczalnych błędnych prób, wyświetlony zostanie
komunikat: „Błąd pobrania wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego [PFR] –
przekroczono liczbę dopuszczalnych prób uwierzytelniania. Zablokowano możliwość
pobrania wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego [PFR]. Należy wypełnić
interaktywny formularz PIT-37”, bądź w przypadku PIT-38 komunikat: „Błąd pobrania
wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego [PFR] – przekroczono liczbę dopuszczalnych
prób uwierzytelniania. Zablokowano możliwość pobrania wstępnie wypełnionego zeznania
podatkowego [PFR]. Należy wypełnić interaktywny formularz PIT-38”.
Rysunek 4 Komunikat błędu pobrania wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego
Po naciśnięciu przycisku OK podatnik ma możliwość wypełnienia formularza online. W tym
celu
na
formularzu
przy
pytaniu
CZY
CHCIAŁBYŚ
SKORZYSTAĆ
Z WSTĘPNIE WYPEŁNIONEGO ZEZNANIA PODATKOWEGO (PFR) PIT-37? (w
przypadku
PIT-38:
CZY
CHCIAŁBYŚ
SKORZYSTAĆ
Z WSTĘPNIE WYPEŁNIONEGO ZEZNANIA PODATKOWEGO (PFR) PIT-38? ) należy
wybrać odpowiedź NIE i nacisnąć przycisk Dalej, aby skorzystać z możliwości wypełnienia
zeznania.
Page 17
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 17 z 92
Rysunek 5 Sposób przejścia do pustego formularza zeznania
Page 18
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 18 z 92
6. WSTĘPNIE WYPEŁNIONE ZEZNANIE PODATKOWE
6.1 PIT-37 – Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej
straty) w roku podatkowym
6.1.1 Składanie zeznania podatkowego PIT-37
W celu złożenia wstępnie wypełnionego zeznania o wysokości osiągniętego dochodu
(poniesionej straty) PIT-37 należy wykonać kroki przedstawione poniżej.
Na każdym etapie wypełniania zeznania podatkowego podatnik ma możliwość zapisania
wersji roboczej tego zeznania do późniejszej edycji (patrz rozdział: Zapisywanie zeznania
podatkowego do późniejszej edycji)
Krok 1
Wejść
na
stronę
Portalu
Podatkowego
znajdującą
się
pod
adresem
http://portalpodatkowy.mf.gov.pl.
Krok 2
Wejść do zakładki Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR) i wybrać Pobierz
[PFR] PIT-37 lub skorzystać z banera zamieszczonego na stronie głównej Portalu
Podatkowego.
Rysunek 6 Portal Podatkowy – Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR)
Krok 3
Na ekranie pojawi się okno gdzie należy określić czy chcemy skorzystać ze wstępnie
wypełnionego zeznania podatkowego PIT-37. Możliwe są dwie odpowiedzi: TAK lub NIE.
Page 19
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 19 z 92
Rysunek 7 PIT-37 – formularz
Powyżej znajdują się przyciski:
które po wybraniu wyświetlają konkretne treści w nowym oknie (na przykładzie przycisku
Opis)
Page 20
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 20 z 92
Rysunek 8 - opis
aby zamknąć okno należy wybrać przycisk OK.
Krok 4
Aby skorzystać ze wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR) PIT-37 należy
wybrać opcję: TAK.
Po wybraniu opisywanej opcji na ekranie wyświetlona zostanie sekcja WYBIERAM,
w której należy określić czy wybieramy wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR)
indywidualne czy małżeńskie.
Rysunek 9 PFR – PIT-37 - wstępne wypełnienie PIT -37- TAK
Page 21
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 21 z 92
Krok 5
Po wybraniu opcji:
a. Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR] indywidualne na ekranie
pojawi się sekcja DANE UWIERZYTELNIAJĄCE PODATNIKA, w której
wyświetlone zostaną pola:
Rysunek 10 PFR – Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR] indywidualne
• Identyfikator podatkowy – pole wymagane, w którym należy wpisać
identyfikator podatkowy (NIP lub PESEL). Przy polu znajduje się ikona
. Po
jej naciśnięciu na ekranie zostanie wyświetlony dymek z podpowiedzią jak
uzupełnić opisywane pole.
Page 22
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 22 z 92
Rysunek 11 PFR – PIT-37 - dane uwierzytelniające podatnika – identyfikator podatkowy
• Nazwisko – pole wymagane, w którym należy wpisać swoje nazwisko
• Pierwsze imię – pole wymagane, w którym należy wpisać swoje imię
• Data urodzenia – pole wymagane, w którym należy wprowadzić swoją datę
urodzenia w formacie: DD-MM-RRRR.
Przy opisywanym polu dostępny jest kalendarz. Aby otworzyć okno kalendarza
należy nacisnąć ikonę
. W oknie kalendarza domyślnie zaznaczona jest data
bieżąca. Po zaznaczeniu w kalendarzu właściwej daty zostanie ona
automatycznie przeniesiona do wypełnianego pola.
Rysunek 12 PFR – PIT-37 - dane uwierzytelniające podatnika - kalendarz
• Kwota przychodu uzyskana w roku 2021 – pole wymagane, w którym należy
wpisać kwotę przychodu uzyskaną przez podatnika w roku 2021. Przy polu
znajduje się ikona
. Po jej naciśnięciu na ekranie zostanie wyświetlony
dymek z podpowiedzią jak uzupełnić opisywane pole.
Page 23
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 23 z 92
Rysunek 13 PFR – PIT-37 - dane uwierzytelniające podatnika – kwota przychodu
!
Po
wcześniejszym
pobraniu
zeznania
podatkowego
PIT-37
z wykorzystaniem usługi wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego
[PFR] w trybie indywidualnym, w przypadku późniejszego dokonania
zmiany sposobu opodatkowania z „indywidualnego” na „wspólnie
z małżonkiem”– wymagane jest manualne uzupełnienie danych małżonka.
System gromadzi dane, na podstawie, których dokonuje weryfikacji, czy
w przypadku wyboru przez podatnika trybu rozliczenia indywidualnie, podatnik
ten prowadził w roku 2021 działalność gospodarczą albo działy specjalne
produkcji rolnej opodatkowane na ogólnych zasadach oraz czy podatnik ten:
• składał już w roku 2021 zeznanie PIT-36L za rok 2021, albo
• składał już w roku 2021 zeznanie PIT-28 za rok 2021 – powyższe nie
dotyczy osób uzyskujących przychody z tytułu umowy najmu, podnajmu,
dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze, jeżeli
umowy te nie są zawierane w ramach prowadzonej pozarolniczej
działalności gospodarczej
• W przypadku pozytywnego sprawdzenia podatnika system wyświetli
kolejny ekran, na którym pojawi się komunikat informujący o pobraniu
wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego. Nastąpi przejście do
Kroku 9 opisanego w niniejszym rozdziale.
• W przypadku podatnika, który prowadził działalność gospodarczą pojawi
się komunikat: „Odnotowano prowadzenie działalności gospodarczej albo
działów specjalnych produkcji rolnej opodatkowanych na ogólnych
zasadach – należy złożyć PIT-36”.
Rysunek 14 Komunikat informacyjny o odnotowaniu prowadzenia działalności gospodarczej
Page 24
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 24 z 92
Po wybraniu przycisku OK na formularzu zostanie wyświetlony komunikat,
który należy potwierdzić zaznaczając pole wyboru Rozumiem powyższy
komunikat i chcę kontynuować.
Rysunek 15 Formularz wymagający potwierdzenia komunikatu
Po wybraniu przycisku Dalej podatnik ma możliwość skorzystania ze
wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego [PFR]. Nastąpi przejście do
Kroku 9 opisanego w niniejszym rozdziale.
• Podatnik może także zrezygnować z korzystania z Usługi wstępnie
wypełnionego zeznania podatkowego [PFR] PIT-37 wybierając przycisk
Wróć.
b. Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR] małżeńskie na ekranie
zostanie wyświetlony formularz z informacją na temat łącznego opodatkowania
dochodów małżonków (zrzut przedstawiony na rysunku poniżej przedstawia tylko
fragment informacji). Po zapoznaniu się z treścią informacji należy wybrać przycisk
Ok (znajdujący się na dole okna z informacją), aby przejść do kolejnego
formularza.
Page 25
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 25 z 92
Rysunek 16 Informacja na temat łącznego opodatkowania dochodów małżonków
Na formularzu tym pojawią się sekcje: DANE UWIERZYTELNIAJĄCE
PODATNIKA oraz DANE UWIERZYTELNIAJĄCE WSPÓŁMAŁŻONKA. Pola
znajdujące się w tych sekcjach należy uzupełnić analogicznie, jak zostało to
opisane wyżej w Kroku 8 punkt a.
Rysunek 17 PFR – PIT-37 Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR] małżeńskie
!
W przypadku późniejszej zmiany sposobu opodatkowania z „Wstępnie
wypełnione zeznanie podatkowe [PFR] małżeńskie” na „indywidualne”
dane dotyczące małżonka zostają bezpowrotnie usunięte z formularza.
• W przypadku pozytywnego sprawdzenia małżonków system wyświetli
kolejny ekran, na którym pojawi się komunikat informujący o pobraniu
Page 26
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 26 z 92
wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego. Nastąpi przejście do
Kroku 9 opisanego w niniejszym rozdziale.
System gromadzi dane, na podstawie których dokonuje weryfikacji, czy
w przypadku wyboru przez podatnika trybu rozliczenia ze
współmałżonkiem, podatnik ten oraz jego małżonek, prowadził w roku 2021
działalność gospodarczą albo działy specjalne produkcji rolnej
opodatkowane na ogólnych zasadach oraz czy podatnik ten oraz jego
małżonek:
▪ miał otwarty obowiązek podatkowy w podatku liniowym w roku
2021, albo
▪ miał otwarty obowiązek podatkowy w zryczałtowanym podatku
dochodowym lub w karcie podatkowej w roku 2021 – powyższe nie
dotyczy osób uzyskujących przychody z tytułu umowy najmu,
podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym
charakterze, jeżeli umowy te nie są zawierane w ramach
prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej
▪ nastąpił zgon współmałżonka przed rokiem 2021, albo
System powinien wyświetlić komunikat: „Brak spełnienia warunków do
łącznego opodatkowania małżonków”. Nie następuje automatyczna
blokada dostępu do pobierania PFR PIT-37.
Rysunek 18 Komunikat o braku spełnienia warunków do łącznego opodatkowania małżonków
Po wybraniu przycisku OK na formularzu zostanie wyświetlony komunikat,
który należy potwierdzić zaznaczając pole wyboru Rozumiem powyższy
komunikat i chcę kontynuować.
Page 27
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 27 z 92
Rysunek 19 Formularz wymagający potwierdzenia komunikatu
Po wybraniu przycisku Dalej podatnik ma możliwość skorzystania ze
wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego [PFR]. Nastąpi przejście do
Kroku 9 opisanego w niniejszym rozdziale.
• Jeśli w systemie jest informacja, że małżonek zmarł w czasie roku
podatkowego, to w pobranym przez usługę [PFR] PIT-37 zeznaniu
podatkowym automatycznie zaznaczone jest pole 6.3 zgodnie z wnioskiem,
o którym mowa w art 6a ust.1 ustawy.
• Podatnik może także zrezygnować z korzystania z Usługi wstępnie
wypełnionego zeznania podatkowego [PFR] PIT-37 wybierając przycisk
Wróć.
Krok 6
Po uzupełnieniu wszystkich wymaganych danych uwierzytelniających należy wybrać przycisk
Dalej.
Page 28
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 28 z 92
Rysunek 20 Formularz wymagający uwierzytelnienia podatnika przy użyciu przycisku Dalej
Krok 7
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z komunikatem, który należy potwierdzić przyciskiem
OK.
Rysunek 21 PFR – PIT-37 – komunikat
Krok 8
Pojawi się okno z listą formularzy źródłowych, na podstawie których, będzie pobrane
wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR]. Po przejrzeniu wyświetlonej listy należy
wybrać przycisk Dalej.
Page 29
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 29 z 92
Rysunek 22 PFR – PIT-37 – źródła PFR
Krok 9
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z pytaniami o załączniki, które podatnik chciałby
dołączyć do składanego zeznania. Przy każdym z pytań do wyboru są dwie opcje: Tak lub
Nie. Domyślnie zaznaczona jest opcja Nie, którą można zmienić klikając opcję Tak.
Page 30
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 30 z 92
Rysunek 23 PFR – PIT-37 – pytania o załączniki
W prawym górnym rogu po kliknięciu na ikonę „Broszury informacyjne” pojawia się ekran z
broszurami do PIT-37 i załączników. Po kliknięciu na określoną broszurę otwiera się w
odrębnym oknie w formacie PDF.
W prawym górnym rogu znajduje się także ikona „instrukcja PFR”, która otwiera Instrukcję
Wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego PFR” w formacie PDF.
Rysunek 24 PFR – PIT-37 Broszury informacyjne
Page 31
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 31 z 92
Możliwe jest dołączenie następujących załączników:
• PIT/O - informacja o odliczeniach od dochodu (przychodu) i od podatku. Jest
przeznaczony dla podatników korzystających z odliczeń od dochodu
(przychodu) lub od podatku (np. z ulgi na dzieci), z wyjątkiem odliczeń
wydatków mieszkaniowych.
• PIT-D - informacja o odliczeniu wydatków mieszkaniowych
• PIT-2K - oświadczenie o wysokości wydatków związanych z inwestycją służącą
zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych
Po zaznaczeniu odpowiedzi na wszystkie pytania należy wybrać przycisk Dalej.
Krok 10
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z informacją o miejscu składania zeznania. Po
zapoznaniu się z treścią informacji należy wybrać przycisk OK, aby przejść do wstępnie
wypełnionego zeznania podatkowego PIT-37.
Rysunek 24 - Okno z informacją
Krok 11
Pojawi się wstępnie wypełniony formularz PIT-37 „Zeznanie o wysokości osiągniętego
dochodu (poniesionej straty)”. Na formularzu tym dostępne są wszystkie sekcje oraz pola,
które znajdują się na papierowej wersji formularza (rysunek znajdujący się poniżej
przedstawia tylko część formularza).
Prawidłowe wypełnienie formularza ułatwi wcześniejsze zapoznanie się z broszurą
informacyjną. W tym celu należy kliknąć na przycisk w prawym górny, rogu „Broszury
informacyjne”. Broszura zostanie wyświetlona w nowym oknie w programie umożliwiającym
wyświetlanie plików w formacie pdf (np. Adobe Acrobat Reader).
Możliwe jest także uzupełnienie pól znajdujących się w następujących częściach formularza:
• C. DOCHODY/STRATY ZE ŹRÓDEŁ PRZYCHODÓW
• J. WNIOSEK O PRZEKAZANIE 1% PODATKU NALEŻNEGO NA RZECZ
ORGANIZACJI POŻYTKU PUBLICZNEGO (OPP) (pola: 137. Numer KRS,
138. Wnioskowana kwota), K. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĆE (pola: 139.
Cel szczegółowy 1%, 140. Wyrażam zgodę)
• L. INFORMACJE O DOŁĄCZONYCH DOKUMENTACH/ZAŁĄCZNIKACH.
Page 32
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 32 z 92
Rysunek 25 PFR – PIT-37 - formularz
a. Na formularzu tym wymagane jest uzupełnienie pola 9. Urząd, do którego
adresowane jest zeznanie znajdującego się w części A. MIEJSCE I CEL
SKŁADANIA ZEZNANIA formularza. Przy opisywanym polu dostępna jest lista
urzędów skarbowych, która zostanie wyświetlona po naciśnięciu ikony
.
b. Dla ułatwienia wypełniania pól w całym formularzu po ustawieniu kursora myszki
na odpowiednim polu (takim, które jest dostępne do edycji) wyświetlony zostanie
dymek z podpowiedzią oraz krótki opis pola i sposobu jego wypełnienia.
Przy polach, które są zablokowane do edycji (szare pola na formularzu) informacja
taka nie będzie wyświetlana.
Page 33
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 33 z 92
Rysunek 26 PFR – PIT-37 – miejsce i cel składania zeznania oraz podpowiedzi do pola
Page 34
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 34 z 92
c. System umożliwia przekazanie kwoty 1% dla Organizacji Pożytku Publicznego.
Podatnik ma możliwość uzupełnienia pól w części J. WNIOSEK
O PRZEKAZANIE 1% PODATKU NALEŻNEGO NA RZECZ ORGANIZACJI
POŻYTKU PUBLICZNEGO (OPP). W sekcji tej zamieszczony jest link do strony
Portalu Podatkowego, na której znajduje się aktualny wykaz organizacji pożytku
publicznego. W przypadku chęci przekazania 1% podatku należnego na rzecz
OPP należy podać numer wpisu do KRS organizacji wybranej z wykazu
prowadzonego przez Ministra pracy i Polityki Społecznej (pole 137. Numer KRS).
Po wpisaniu numeru KRS pole 138. Wnioskowana kwota zostanie uzupełnione
automatycznie. Wnioskowana kwota nie może przekroczyć 1% kwoty z pozycji
126. Podatek należny po zaokrągleniu do pełnych dziesiątek groszy w dół.
Rysunek 27 PFR – PIT-37 – 1% podatku na rzecz OPP
d. Jeśli podatnik wybrał załącznik/załączniki (patrz wyżej - Krok 12) to na formularzu
w
części
L.
INFORMACJE
O
DOŁĄCZONYCH
DOKUMENTACH/ZAŁĄCZNIKACH w polach przy nazwach poszczególnych
załączników pojawi się wartość „1” informującą o tym, że do zeznania
podatkowego PIT-37 zostaną dołączone wybrane załączniki.
Rysunek 28 PFR – PIT-37 - załączniki
Page 35
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 35 z 92
e. Jeśli podatnik chce uzupełnić dochody lub straty z innych źródeł przychodów (np.
od organów rentowych) to na formularzu w części C.1. DOCHODY
I STRATY PODATNIKA należy uzupełnić odpowiednie pola.
Rysunek 29 PFR – PIT-37 – dochody/straty ze źródeł przychodów
Krok 12
Po uzupełnieniu/zmodyfikowaniu wszystkich wymaganych pól na zeznaniu PIT-37 należy
wybrać przycisk Dalej znajdujący się na dole formularza zeznania podatkowego.
Page 36
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 36 z 92
Rysunek 30 PFR – PIT-37 – formularz
W przypadku rezygnacji z załączników (jeśli załączniki zostały wcześniej wybrane w Kroku
12) należy wpisać w pozycje: 142, 143, 144, 145 wartość „0".
Przycisk Wyczyść pole znajdujący się w pozycji 141 służy do czyszczenia zawartości pól w
pozycjach: 142, 143, 144 (o ile pola znajdujące się w tych pozycjach zostały wcześniej
uzupełnione).
Krok 13
• PIT/D
Na ekranie zostanie wyświetlony formularz dołączonego do zeznania podatkowego
załącznika/załączników (jeśli takie załączniki zostały dołączone), w którym podatnik
będzie miał możliwość uzupełnienia brakujących danych. W załączniku będą
automatycznie uzupełnione pola z danymi identyfikacyjnymi podatnika oraz
identyfikator podatkowy podatnika. Po uzupełnieniu pozostałych wymaganych danych
należy wybrać przycisk Dalej. Rysunki przedstawione poniżej prezentują tylko część
formularza wybranego załącznika.
Page 37
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 37 z 92
Rysunek 31 Podgląd załącznika PIT/D
Page 38
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 38 z 92
Rysunek 32 Podgląd załącznika PIT/D – wybór przycisku Dalej
• PIT/O
Jeśli w Kroku 12 podatnik zaznaczył, że chce złożyć załącznik PIT/O, to na ekranie
zostanie wyświetlony formularz tego załącznika z automatycznie uzupełnionymi
polami dotyczącymi danych identyfikacyjnych podatnika oraz identyfikatora
podatkowego podatnika.
Jeśli podatnik chce skorzystać z możliwości odliczenia ulgi na dzieci w części C
formularza PIT/O w pozycji 40 należy podać liczbę dzieci. Na formularzu pojawi się
informacja, że po wypełnieniu części E kwoty w pozycjach: 41, 42 zostaną
uzupełnione automatycznie.
Page 39
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 39 z 92
Rysunek 33 Załącznik PIT/O przed uzupełnieniem części E
W części E załącznika PIT/O w odniesieniu do każdego dziecka należy zaznaczyć
cały rok lub podać miesiące za które przysługuje odliczenie, jego numer PESEL, a w
przypadku braku tego numeru imię, nazwisko oraz datę urodzenia dziecka. Gdy
zaznaczone zostanie pole wyboru Cały rok podatnik lub Cały rok małżonek kwota
ulgi na dzieci zostanie wyliczona automatycznie. W przypadku, gdy zostanie
wskazana tylko część roku (zaznaczone zostaną pola wyboru przy poszczególnych
miesiącach) podatnik musi sam wyliczyć i wpisać kwotę przysługującego odliczenia z
tytułu ulgi na dzieci.
Rysunek 34 Załącznik PIT/O po uzupełnieniu części E
Po uzupełnieniu wszystkich wymaganych pól należy wybrać przycisk Dalej
znajdujący się na dole załącznika PIT/O.
Page 40
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 40 z 92
- Jeśli podatnik nie zamierza skorzystać z możliwości dodatkowego odliczenia
ulgi na dzieci należy korzystając z przycisku Wróć (znajdującego się na dole
strony) powrócić do zeznania podatkowego PIT-37. W części L tego zeznania
należy odznaczyć pole wyboru PIT/O
Rysunek 35 – Zeznanie podatkowe PIT-37 część L pozycja 142
- Jeśli kwota ulgi na dzieci nie została odliczona w zeznaniu w pełnej wysokości
z uwagi na wysokość podatku, która jest niższa niż kwota przysługującego
odliczenia z tytułu ulgi na dzieci to pojawia się komunikat.
Rysunek 36 - komunikat ulgi
- Po zaznaczenia TAK wyświetla się sekcja H zeznania PIT-37 wraz z
informacją o możliwości uzyskania zwrotu niewykorzystanej ulgi na dzieci
Page 41
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 41 z 92
Rysunek 37 - dodatkowy dochód
- W poz. 130 i 131 przy zeznaniu wspólnym system wskazuje sumę składek na
ubezpieczenie społeczne i zdrowotne wykazaną w zeznaniu. Kwoty te
podatnik może zmienić - W poz. 130 i 131 podatnicy wykazują kwoty składek
na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt
2 i 2a oraz art. 27b ust. 1 i 2 ustawy, tj. zapłaconych w roku podatkowym i
podlegających odliczeniu (wykazanych przez płatnika lub samodzielnie
wpłaconych do ZUS lub zagranicznych systemów ubezpieczeń),
pomniejszonych o składki odliczone w PIT-36L, w PIT-28 lub wykazane jako
odliczone w PIT-16A lub PIT-19A.
- W poz. 132 i 133 wykazana jest różnica między kwotą przysługującego
odliczenia z tytułu ulgi na dzieci (na podstawie kwot wykazanych w załączniku
PIT/O), a kwotą ulgi na dzieci już odliczoną od podatku w części F zeznania.
Poz. 133 wypełnia się jedynie w przypadku łącznego opodatkowania
dochodów małżonków.
- W poz. 134 automatycznie wykazana jest przysługująca kwota różnicy, która
stanowi sumę kwot z poz. 132 i 133 w wysokości nieprzekraczającej sumy
kwot składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne wykazanych w poz.
130 i 131. W przypadku obojga rodziców, opiekunów prawnych dziecka,
rodziców zastępczych, którzy pozostają w związku małżeńskim przez cały rok
podatkowy, składających odrębne zeznania PIT-36 albo PIT-37, suma kwot z
poz. 134 PIT-37 i poz. 208 PIT-36, każdego z małżonków, nie może
przekroczyć sumy kwot z poz. 130 i 131.
- W poz. 135 wykazana jest suma kwot z poz. 129 (nadpłata) i poz. 134
(przysługująca kwota różnicy
Page 42
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 42 z 92
Aby przejść do kolejnego kroku należy wybrać przycisk Dalej znajdujący się na dole.
Krok 14
Na ekranie zostanie wyświetlone podsumowanie formularza PIT-37 służące do sprawdzenia
poprawności wypełnienia zeznania podatkowego. Jeśli do zeznania podatkowego został
dołączony załącznik/załączniki to pod podsumowaniem zeznania podatkowego PIT-37
będzie zamieszczony podgląd załącznika/załączników. Po sprawdzeniu danych znajdujących
się w zeznaniu podatkowym PIT-37 oraz załącznikach należy wybrać przycisk Dalej.
Page 43
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 43 z 92
Rysunek 38 Podsumowanie zeznania podatkowego PIT-37
Na formularzu podsumowania nie ma możliwości modyfikacji danych. W przypadku
stwierdzenia błędu w którymkolwiek z pól należy wrócić do formularza interaktywnego
zeznania podatkowego PIT-37 (korzystając z przycisku Wróć znajdującego się na dole
strony) i tam poprawić błędnie wypełnione pola.
! Po sprawdzeniu zgodności danych, naniesieniu zmian i ostatecznym
zatwierdzeniu zeznania należy wysłać PIT-37 do Administracji Podatkowej.
Krok 15
Wyświetlone zostanie okno z oświadczeniem podatnika/małżonka/pełnomocnika
przedstawione na rysunku poniżej. Po zapoznaniu się z treścią oświadczenia należy
nacisnąć przycisk Dalej.
Page 44
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 44 z 92
Rysunek 39 PFR – PIT-37 – oświadczenie
Krok 16
Na ekranie zostanie wyświetlone okno służące do złożenia podpisu przez podatnika.
Po złożeniu przez podatnika podpisu tak, jak zostało to opisane w rozdziale 10 Podpisywanie
zeznania podatkowego należy wysłać zeznanie korzystając z przycisku Wyślij.
Rysunek 40 Wybór rodzaju podpisu
Krok 17
Na ekranie zostanie wyświetlone okno, w którym dwukrotnie należy wpisać adres
e-mail, na który zostanie wysłany kod autoryzujący umożliwiający odnalezienie
w systemie złożonego dokumentu. Wpisany adres należy potwierdzić korzystając
z przycisku OK.
Page 45
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 45 z 92
Rysunek 41 PFR – PIT-37 – adres e-mail
Krok 18
W kolejnym oknie wyświetlona zostanie informacja o pomyślnym wprowadzeniu dokumentu
PIT-37 oraz kod autoryzujący który zostanie wysłany automatycznie na podany przez
podatnika adres e-mail:
Rysunek 42 PFR – PIT-37 – kod autoryzujący
!
Po prawidłowym wysłaniu zeznania PIT-37 wysłana zostanie informacja
zwrotna w postaci wiadomości e-mail z kodem, który będzie niezbędny do
sprawdzenia na jakim etapie przyjęcia przez Administrację Podatkową jest
złożone zeznanie PIT-37. Jest to ten sam kod, który jest generowany przy
zapisaniu zeznania.
Po wysłaniu zeznania podatkowego podatnik ma możliwość:
• wyświetlenia i wydruku dokumentu w formacie pdf (przycisk Drukuj – patrz rysunek
powyżej)
• pobrania dokumentu w formacie XML, gdy wysłana deklaracja uzyskała status „200”
(przycisk Pobierz dokument XML – patrz rysunek powyżej)
• wyświetlenia podglądu dokumentu (przycisk Wyświetl dokument – patrz rysunek
powyżej)
W celu pobrania wygenerowanego Urzędowego Poświadczenia Odbioru należy wyszukać
wprowadzone zeznanie podatkowe tak, jak zostało to opisane w rozdziale 8 Wyszukiwanie
zeznania podatkowego zapisanego przez podatnika. Sposób pobrania UPO w formacie html
został opisany w rozdziale 11.3 Wyświetl UPO.
Page 46
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 46 z 92
6.1.2 Składanie korekty zeznania podatkowego PIT-37
W celu złożenia korekty wstępnie wypełnionego zeznania o wysokości osiągniętego dochodu
lub poniesionej straty PIT-37 należy:
Krok 1
Wykonać czynności opisane w rozdziale 6.1.1 Składanie zeznania podatkowego PIT-37
w Krokach 1 - 11.
Krok 2
Na wstępnie wypełnionym formularzu PIT-37 „Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu
(poniesionej straty)” należy w części 10. CEL ZŁOŻENIA FORMULARZA (ZAZNACZYĆ
WŁAŚCIWĄ OPCJĘ) zaznaczyć opcję: 2. korekta zeznania.
Rysunek 43 PFR – PIT-37 – korekta zeznania
Krok 3
W kolejnym kroku należy skorygować odpowiednie pola. W opisywanym przykładzie
korygowane będzie pole 59 dotyczące przychodów z innych źródeł. Po skorygowaniu
wartości znajdującej się w tym polu konieczne będzie skorygowanie także pola 63, w którym
należy wykazać sumę zaliczek pobranych przez płatnika(ów) [poz. 34, 41, 44, 61, 65 z
informacji PIT-11(20, 21), w poz. 36 informacji PIT-11A(17) oraz poz. 34 informacji PIT-8C(6,
7, 8)].
Page 47
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 47 z 92
Rysunek 44 PFR – PIT-37 – korekta zeznania – korekta pól 59 i 63
Krok 4
Po uzupełnieniu wymaganych pól należy wybrać przycisk Dalej znajdujący się na dole
formularza zeznania podatkowego.
Rysunek 45 Przejście do kolejnego kroku składania korekty zeznania podatkowego – wybór przycisku Dalej
Krok 5
System po wypełnieniu danych dotyczących kwoty przychodów wyświetla pytanie czy
podatnik chce złożyć uzasadnienie do korekty. W przypadku wybrania TAK, do zeznania
automatycznie dołącza się załącznik ORD-ZU.
Po wybraniu opcji Tak na ekranie zostanie wyświetlone okno, w którym należy wprowadzić
uzasadnienie przyczyn złożenia korekty zeznania (sekcja UZASADNIENIE PRZYCZYN
ZŁOŻENIA KOREKTY pole Treść uzasadnienia).
Page 48
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 48 z 92
Rysunek 46 PFR – PIT-37 – uzasadnienie przyczyn korekty zeznania
Po uzupełnieniu treści uzasadnienia należy wybrać przycisk Dalej, aby przejść do formularza
z podsumowaniem korekty zeznania podatkowego PIT-37. Przed naciśnięciem przycisku
Dalej należy sprawdzić czy korekta zeznania została prawidłowo wypełniona.
Na formularzu podsumowania nie ma możliwości modyfikacji danych. W przypadku
stwierdzenia błędu w którymkolwiek z pól należy wrócić do formularza online zeznania
podatkowego PIT-37 (korzystając z przycisku Wróć znajdującego się na dole strony) i
tam poprawić błędnie wypełnione pola.
Krok 6
Po sprawdzeniu podsumowania korekty zeznania podatkowego PIT-37 należy wybrać
przycisk Dalej, który znajduje się na dole podsumowania formularza zeznania podatkowego.
Krok 7
Na ekranie zostanie wyświetlony podgląd formularza ORD-ZU „Uzasadnienie przyczyn
korekty deklaracji”.
Po sprawdzeniu treści uzasadnienia należy kliknąć przycisk Dalej.
Page 49
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 49 z 92
Rysunek 47 Podgląd ORD-ZU
Krok 8
Wyświetlone zostanie okno z oświadczeniem podatnika/małżonka/pełnomocnika
przedstawione na rysunku poniżej. Po zapoznaniu się z treścią oświadczenia należy
nacisnąć przycisk Dalej.
Rysunek 48 Formularz oświadczenia
Krok 9
Następnie należy wykonać czynności opisane w rozdziale 6.1.1 Składanie zeznania
podatkowego PIT-37 w Krokach 16 - 18
Page 50
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 50 z 92
6.2 PIT-38 – Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (Poniesionej
straty)
6.2.1 Składanie zeznania podatkowego PIT-38
W celu złożenia wstępnie wypełnionego zeznania o wysokości osiągniętego dochodu lub
poniesionej straty PIT-38 należy wykonać kroki przedstawione poniżej.
Na każdym etapie wypełniania zeznania podatkowego podatnik ma możliwość zapisania
wersji roboczej tego zeznania do późniejszej edycji (patrz rozdział: Zapisywanie zeznania
podatkowego do późniejszej edycji).
Krok 1
Wejść
na
stronę
Portalu
Podatkowego
znajdującą
się
pod
adresem
http://portalpodatkowy.mf.gov.pl.
Krok 2
Otworzyć zakładkę Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR) i wybrać Pobierz
(PFR) PIT-38 lub skorzystać z banera zamieszczonego na stronie głównej Portalu
Podatkowego.
Rysunek 49 Portal Podatkowy – Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR)
Krok 3
Na ekranie pojawi się okno gdzie należy określić czy chcemy skorzystać ze wstępnie
wypełnionego zeznania podatkowego PIT-38. Możliwe są dwie odpowiedzi: TAK lub NIE.
Page 51
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 51 z 92
Rysunek 50 PIT-38 – formularz
Powyżej znajdują się przyciski:
Rysunek 51 - przyciski z komunikatami
które po wybraniu wyświetlają konkretne treści w nowym oknie (na przykładzie przycisku
Opis)
Page 52
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 52 z 92
Rysunek 52 - komunikat OPIS
aby zamknąć okno należy wybrać przycisk OK.
Krok 4
Aby skorzystać ze wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR) PIT-38 należy
wybrać opcję: TAK.
Krok 5
Po wybraniu opcji Tak na ekranie pojawi się sekcja DANE UWIERZYTELNIAJĄCE
PODATNIKA, w której wyświetlone zostaną pola:
Page 53
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 53 z 92
Rysunek 53 PFR – Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR] indywidualne
• Identyfikator podatkowy – pole wymagane, w którym należy wpisać
identyfikator podatkowy (NIP lub PESEL). Przy polu znajduje się ikona
. Po
jej naciśnięciu na ekranie zostanie wyświetlony dymek z podpowiedzią jak
uzupełnić opisywane pole.
Page 54
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 54 z 92
Rysunek 54 PFR – PIT-38 - dane uwierzytelniające podatnika – identyfikator podatkowy
• Nazwisko – pole wymagane, w którym należy wpisać swoje nazwisko
• Pierwsze imię – pole wymagane, w którym należy wpisać swoje imię
• Data urodzenia – pole wymagane, w którym należy wprowadzić swoją datę
urodzenia w formacie: DD-MM-RRRR.
Przy opisywanym polu dostępny jest kalendarz. Aby otworzyć okno kalendarza
należy nacisnąć ikonę
. W oknie kalendarza domyślnie zaznaczona jest data
bieżąca. Po zaznaczeniu w kalendarzu właściwej daty zostanie ona
automatycznie przeniesiona do wypełnianego pola.
Rysunek 55 PFR – PIT-38 - dane uwierzytelniające podatnika - kalendarz
• Kwota przychodu uzyskana w roku 2021 – pole wymagane, w którym należy
wpisać kwotę przychodu uzyskaną przez podatnika w roku 2021. Przy polu
Page 55
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 55 z 92
znajduje się ikona
. Po jej naciśnięciu na ekranie zostanie wyświetlony
dymek z podpowiedzią jak uzupełnić opisywane pole.
Rysunek 56 PFR – PIT-38 - dane uwierzytelniające podatnika – kwota przychodu
• System gromadzi dane, na podstawie których dokonuje weryfikacji, czy
podatnik żyje. W przypadku istnienia informacji o zgonie podatnika następuje
automatyczna permanentna blokada udostępnienia PFR PIT-38 i system
udostępnia komunikat „Brak możliwości pobrania wstępnie wypełnionego
zeznania podatkowego [PFR] – błąd danych identyfikacyjnych lub
uwierzytelniających”.
• System gromadzi dane, na podstawie których dokonuje weryfikacji, czy
podatnik składał już w roku 2021 zeznanie PIT-38 za rok 2021. W zależności
od wyniku weryfikacji:
a) Wynik negatywny – pobrany PFR PIT-38 automatycznie zaznacza w
poz. „Cel złożenia formularza” odpowiedni kwadrat nr 1 „złożenie
zeznania”,
b) Wynik pozytywny – podatnik otrzymuje komunikat zwrotny ”W systemie
istnieje już zeznanie podatkowe PIT-38 za rok 2021”. Nie następuje
automatyczna blokada dostępu do pobierania [PFR] PIT-38. W
pobranym PFR PIT-38 automatycznie zaznacza w poz. „Cel złożenia
formularza” odpowiedni kwadrat nr 2 „korekta zeznania”.
• System zapisuje informacje o każdej niepoprawnej próbie uwierzytelniania podatnika.
• System dokonuje weryfikacji istnienia błędnych informacji PIT-8C podatnika.
W przypadku istnienia takich informacji, podatnik otrzymuje komunikat „Błąd pobrania
wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego [PFR] – błędne dane
w informacji wystawionej przez płatnika”.
Rysunek 57 Komunikat błędu o braku informacji wystawionych przez płatnika
Page 56
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 56 z 92
W takiej sytuacji możliwość skorzystania z usługi wstępnie wypełnionego
zeznania podatkowego [PFR] zostaje zablokowana. Podatnik może złożyć
dokument elektronicznie poprzez Portal Podatkowy za pomocą
interaktywnego formularza, ale wymagane jest wtedy samodzielne
uzupełnienie wszystkich danych. Może także złożyć dokument w formie
papierowej
• W przypadku pozytywnego sprawdzenia podatnika system wyświetli kolejny ekran, na
którym pojawi się komunikat informujący o pobraniu wstępnie wypełnionego zeznania
podatkowego. Nastąpi przejście do Kroku 8 opisanego w niniejszym rozdziale.
Krok 6
Po uzupełnieniu wszystkich wymaganych danych uwierzytelniających należy wybrać przycisk
Dalej.
Rysunek 58 Formularz wymagający uwierzytelnienia podatnika przy użyciu przycisku Dalej
Krok 7
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z komunikatem, który należy potwierdzić przyciskiem
OK.
Rysunek 59 PFR – PIT-38 – komunikat
Krok 8
Pojawi się okno z listą formularzy źródłowych, na podstawie których, będzie pobrane
wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR]. Po przejrzeniu wyświetlonej listy należy
wybrać przycisk Dalej.
Page 57
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 57 z 92
Rysunek 60 PFR – PIT-38 – źródła PFR
Krok 9
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z pytaniami o załączniki, które podatnik chciałby
dołączyć do składanego zeznania. Przy każdym z pytań do wyboru są dwie opcje: Tak lub
Nie. Domyślnie zaznaczona jest opcja Nie, którą można zmienić klikając opcję Tak.
Rysunek 61 PFR – PIT-38 – pytania o załączniki
Możliwe jest dołączenie załącznika:
• PIT/ZG - Przeznaczony jest on dla osób, które rozliczają przychody
uzyskiwane od zagranicznych podmiotów (mieszkam w Polsce – przychód
otrzymuje z zagranicy). Dla każdego kraju w którym uzyskiwany jest przychód z
kapitałów pieniężnych należy złożyć odrębny załącznik PIT/ZG. Po zaznaczeniu
odpowiedzi na wszystkie pytania należy wybrać przycisk Dalej.
Page 58
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 58 z 92
Krok 10
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z informacją o miejscu składania zeznania. Po
zapoznaniu się z treścią informacji należy wybrać przycisk OK, aby przejść do wstępnie
wypełnionego zeznania podatkowego PIT-38.
Rysunek 62 Okno z informacją
Krok 11
Pojawi się wstępnie wypełniony formularz PIT-38 „Zeznanie o wysokości osiągniętego
dochodu (poniesionej straty)”. Na formularzu tym dostępne są wszystkie sekcje oraz pola,
które znajdują się na papierowej wersji formularza (rysunek znajdujący się poniżej
przedstawia tylko część formularza).
Prawidłowe wypełnienie formularza ułatwi wcześniejsze zapoznanie się z broszurą
informacyjną. W tym celu należy kliknąć na ikonę „Broszura informacyjna” znajdujący się
w prawym górnym rogu i dostępna jest na każdym etapie składania zeznania. Broszura
zostanie wyświetlona w nowym oknie w programie umożliwiającym wyświetlanie plików
w formacie pdf (np. Adobe Acrobat Reader).
Możliwe jest także uzupełnienie pól znajdujących się w następujących częściach formularza:
• C. DOCHODY/STRATY ZE ŹRÓDEŁ PRZYCHODÓW
• H. WNIOSEK O PRZEKAZANIE 1% PODATKU NALEŻNEGO NA RZECZ
ORGANIZACJI POŻYTKU PUBLICZNEGO (OPP) (pola: 57. Numer KRS, 58.
Wnioskowana kwota),
• J. INFORMACJE O DOŁĄCZONYCH DOKUMENTACH/ZAŁĄCZNIKACH.
Page 59
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 59 z 92
Page 60
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 60 z 92
Rysunek 63 PFR – PIT-38 - formularz
a. Dla ułatwienia wypełniania pól w całym formularzu po ustawieniu kursora myszki
na odpowiednim polu (takim, które jest dostępne do edycji) wyświetlony zostanie
dymek z podpowiedzią oraz krótki opis pola i sposobu jego wypełnienia.
Przy polach, które są zablokowane do edycji (szare pola na formularzu) informacja
taka nie będzie wyświetlana.
Page 61
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 61 z 92
Rysunek 64 PFR – PIT-38 – miejsce i cel składania zeznania oraz podpowiedzi do pola
Rysunek 65 PFR – PIT-38 – 1% podatku na rzecz OPP
b. Jeśli podatnik chce uzupełnić dochody lub straty, które nie zostały wykazane w
udostępnionym PIT-38 to na formularzu w części C.1. DOCHODY
I STRATY PODATNIKA należy uzupełnić odpowiednie pola.
Page 62
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 62 z 92
Rysunek 66 PFR – PIT-38 – dochody/straty ze źródeł przychodów
Krok 12
Po uzupełnieniu/zmodyfikowaniu wszystkich wymaganych pól na zeznaniu PIT-38 należy
wybrać przycisk Dalej znajdujący się na dole formularza zeznania podatkowego.
Rysunek 67 PFR – PIT-38 – formularz
Jeżeli w pozycji 62. wprowadziliśmy liczbę załączników (np. 1) wówczas po wybraniu
przycisku dalej, na ekranie zostanie wyświetlony formularz PIT/ZG dołączonego do zeznania
podatkowego załącznika/załączników (jeśli takie załączniki zostały dołączone), w którym
podatnik będzie miał możliwość uzupełnienia brakujących danych. W załączniku będą
automatycznie uzupełnione pola z danymi identyfikacyjnymi podatnika oraz identyfikator
podatkowy podatnika. Po uzupełnieniu pozostałych wymaganych danych należy wybrać
przycisk Dalej. Rysunki przedstawione poniżej prezentują tylko część formularza wybranego
załącznika.
Page 63
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 63 z 92
Rysunek 68 Podgląd załącznika PIT/ZG
Należy uzupełnić pozycję dotyczącą kraju uzyskania przychodu
Page 64
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 64 z 92
Rysunek 69 Podgląd załącznika PIT/ZG – wybór przycisku Dalej
Aby przejść do kolejnego kroku należy wybrać przycisk Dalej znajdujący się na dole
załącznika PIT/ZG.
Page 65
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 65 z 92
Krok 13
Na ekranie zostanie wyświetlone podsumowanie formularza PIT-38 służące do sprawdzenia
poprawności wypełnienia zeznania podatkowego. Jeśli do zeznania podatkowego został
dołączony załącznik/załączniki to pod podsumowaniem zeznania podatkowego PIT-38
będzie zamieszczony podgląd załącznika/załączników. Po sprawdzeniu danych znajdujących
się w zeznaniu podatkowym PIT-38 oraz załącznikach należy wybrać przycisk Dalej.
Rysunek 70 Podsumowanie zeznania podatkowego PIT-38
Page 66
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 66 z 92
Na formularzu podsumowania nie ma możliwości modyfikacji danych. W przypadku
stwierdzenia błędu w którymkolwiek z pól należy wrócić do formularza interaktywnego
zeznania podatkowego PIT-38 (korzystając z przycisku Wróć znajdującego się na dole
strony) i tam poprawić błędnie wypełnione pola.
Rysunek 71 - sprawdzenie danych
! Po sprawdzeniu zgodności danych, naniesieniu zmian i ostatecznym
zatwierdzeniu zeznania należy wysłać PIT-38 do Administracji Podatkowej.
Krok 14
Na ekranie zostanie wyświetlone okno służące do złożenia podpisu przez podatnika.
Po złożeniu przez podatnika podpisu tak, jak zostało to opisane w rozdziale 10 Podpisywanie
zeznania podatkowego należy wysłać zeznanie korzystając z przycisku Wyślij.
Page 67
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 67 z 92
Rysunek 72 Wybór rodzaju podpisu
Krok 15
Na ekranie zostanie wyświetlone okno, w którym dwukrotnie należy wpisać adres
e-mail, na który zostanie wysłany kod autoryzujący umożliwiający odnalezienie
w systemie złożonego dokumentu. Wpisany adres należy potwierdzić korzystając
z przycisku OK.
Rysunek 73 PFR – PIT-38 – adres e-mail
Krok 16
W kolejnym oknie wyświetlona zostanie informacja o pomyślnym wprowadzeniu dokumentu
PIT-38 oraz kod autoryzujący który zostanie wysłany automatycznie na podany przez
podatnika adres e-mail:
Page 68
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 68 z 92
Rysunek 74 PFR – PIT-38 – kod autoryzujący
!
Po prawidłowym wysłaniu zeznania PIT-38 wysłana zostanie informacja
zwrotna w postaci wiadomości e-mail z kodem, który będzie niezbędny do
sprawdzenia na jakim etapie przyjęcia przez Administrację Podatkową jest
złożone zeznanie PIT-38. Jest to ten sam kod, który jest generowany przy
zapisaniu zeznania.
Po wysłaniu zeznania podatkowego podatnik ma możliwość:
• wyświetlenia i wydruku dokumentu w formacie pdf (przycisk Drukuj – patrz rysunek
powyżej)
• pobrania dokumentu w formacie XML i wysłana deklaracja uzyska status „200”
(przycisk Pobierz dokument XML – patrz rysunek powyżej)
• wyświetlenia podglądu dokumentu (przycisk Wyświetl dokument – patrz rysunek
powyżej)
W celu pobrania wygenerowanego Urzędowego Poświadczenia Odbioru należy wyszukać
wprowadzone zeznanie podatkowe tak, jak zostało to opisane w rozdziale 8 Wyszukiwanie
zeznania podatkowego zapisanego przez podatnika. Sposób pobrania UPO w formacie html
został opisany w rozdziale 11.3 Wyświetl UPO.
6.2.1 Składanie korekty zeznania podatkowego PIT-38
W celu złożenia korekty wstępnie wypełnionego zeznania o wysokości osiągniętego dochodu
lub poniesionej straty PIT-38 należy:
Krok 1
Wykonać czynności opisane w rozdziale 6.2.1 Składanie zeznania podatkowego PIT-38
w Krokach 1 - 11.
Krok 2
Na wstępnie wypełnionym formularzu PIT-38 „Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu
(poniesionej straty)” należy w części 10. CEL ZŁOŻENIA FORMULARZA (ZAZNACZYĆ
WŁAŚCIWĄ OPCJĘ) zaznaczyć opcję: 2. korekta zeznania.
Page 69
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 69 z 92
Rysunek 75 PFR – PIT-38 – korekta zeznania
Krok 3
W kolejnym kroku należy skorygować odpowiednie pola. W opisywanym przykładzie
korygowane będzie pole 22 dotyczące przychodów z innych źródeł.
Rysunek 76 PFR – PIT-38 – korekta zeznania – korekta pola 22
Krok 4
Po uzupełnieniu wymaganych pól należy wybrać przycisk Dalej znajdujący się na dole
formularza zeznania podatkowego.
Rysunek 77 Przejście do kolejnego kroku składania korekty zeznania podatkowego – wybór przycisku Dalej
Krok 5
Page 70
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 70 z 92
System wyświetli pytanie czy podatnik chce złożyć uzasadnienie do korekty. W przypadku
wybrania TAK, do zeznania automatycznie dołącza się załącznik ORD-ZU. W przypadku
wyboru, aby do korekty załączone zostało uzasadnienie korekty na ekranie zostanie
wyświetlone okno, w którym należy wprowadzić uzasadnienie przyczyn złożenia korekty
zeznania (sekcja UZASADNIENIE PRZYCZYN ZŁOŻENIA KOREKTY pole Treść
uzasadnienia).
Rysunek 78 PFR – PIT-38 – uzasadnienie przyczyn korekty zeznania
Po uzupełnieniu treści uzasadnienia należy wybrać przycisk Dalej, aby przejść do formularza
z podsumowaniem korekty zeznania podatkowego PIT-38. Przed naciśnięciem przycisku
Dalej należy sprawdzić czy korekta zeznania została prawidłowo wypełniona.
Na formularzu podsumowania nie ma możliwości modyfikacji danych. W przypadku
stwierdzenia błędu w którymkolwiek z pól należy wrócić do formularza interaktywnego
zeznania podatkowego PIT-38 (korzystając z przycisku Wróć znajdującego się na dole
strony) i tam poprawić błędnie wypełnione pola.
Page 71
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 71 z 92
Rysunek 79 – [PFR] PIT-38 - sprawdzenie danych
Krok 6
Po sprawdzeniu podsumowania korekty zeznania podatkowego PIT-38 należy wybrać
przycisk Dalej, który znajduje się na dole podsumowania formularza zeznania podatkowego.
Krok 7
Na ekranie zostanie wyświetlony podgląd formularza ORD-ZU „Uzasadnienie przyczyn
korekty deklaracji”.
Po sprawdzeniu treści uzasadnienia należy kliknąć przycisk Dalej.
Page 72
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 72 z 92
Rysunek 80 Podgląd ORD-ZU
Krok 8
Następnie należy wykonać czynności opisane w rozdziale 6.2.1 Składanie zeznania
podatkowego PIT-38 w Krokach 16 - 18
Page 73
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 73 z 92
7. ZAPISYWANIE ZEZNANIA PODATKOWEGO DO PÓŹNIEJSZEJ
EDYCJI
!
Przed wysłaniem zeznania do Administracji Podatkowej można zapisać
pobrane zeznanie i powrócić do niego później.
Należy pamiętać, że zapisane zeznanie należy wysłać. Samo zapisanie
zeznania nie oznacza jego wysłania.
Na każdym etapie wypełniania zeznania podatkowego podatnik ma możliwość zapisania
wersji roboczej tego zeznania do późniejszej edycji.
W tym celu należy:
Krok 1
Wybrać przycisk Zapisz i zakończ później, który widoczny jest na formularzach
wprowadzanego zeznania.
Rysunek 81 PFR – PIT-37 – zapisywanie do późniejszej edycji
Krok 2
Po wybraniu opisywanego przycisku zostanie wyświetlone okno, w którym należy wpisać
adres e-mail a następnie go potwierdzić. Na podany adres e-mail zostanie wysłany kod
autoryzujący umożliwiający odnalezienie w systemie złożonego dokumentu. Wpisany adres
należy potwierdzić korzystając z przycisku OK.
Page 74
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 74 z 92
Rysunek 82 PFR – PIT-37 – adres e-mail
Krok 3
W kolejnym oknie wyświetlona zostanie informacja o pomyślnym zapisaniu dokumentu oraz
kod autoryzujący który zostanie wysłany automatycznie na podany przez podatnika adres e-
mail:
Rysunek 83 PFR – PIT-37 – kod autoryzujący
Page 75
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 75 z 92
8. WYSZUKIWANIE ZEZNANIA PODATKOWEGO ZAPISANEGO
PRZEZ PODATNIKA
W celu wyszukania zeznania podatkowego zapisanego do późniejszej edycji lub zeznania
podatkowego, dla którego chcemy pobrać UPO należy:
Krok 1
Wejść na stronę Portalu Podatkowego. Wejść do zakładki „Wstępnie wypełnione zeznanie
podatkowe (PFR)” i kliknąć „Wyszukaj deklarację/wniosek” (przekierowanie do Kroku 3) lub
na stronie głównej Portalu Podatkowego kliknąć na baner „Wstępnie wypełnionego zeznania
podatkowego”
Krok 2
W sekcji Co dalej? znajdującej się w panelu bocznym należy wybrać link Wyszukaj
deklarację/wniosek.
Rysunek 84 PFR – wyszukiwanie zeznania podatkowego – krok 1
Krok 3
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z sekcją ZNAJDŹ SWÓJ WNIOSEK/SWOJĄ
DEKLARACJĘ, w której należy podać adres e-mail podatnika, który złożył zeznanie
podatkowe wskazane w trakcie wysyłania deklaracji oraz kod autoryzujący, który został
wygenerowany automatycznie przy wysyłaniu lub zapisywaniu zeznania do późniejszej
edycji. Po uzupełnieniu danych należy wybrać przycisk Szukaj.
Page 76
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 76 z 92
Rysunek 85 PFR- wyszukiwanie zeznania podatkowego – krok 2
Krok 4
Na ekranie zostanie wyświetlony formularz zeznania podatkowego złożonego lub
zapisanego do późniejszej edycji.
a. W przypadku złożonego zeznania podatkowego podatnik będzie miał możliwość:
• wydruku wyszukanego zeznania lub pobrania go w formacie pdf (przycisk
Drukuj). Sposób pobrania (wydruku) dokumentu został opisany w rozdziale
Pobranie (wydruk) zeznania podatkowego
• pobrania dokumentu w formacie XML (link Pobierz dokument XML
w sekcji Co dalej?). Sposób pobierania dokumentu został opisany w rozdziale
Pobranie Urzędowego Poświadczenia Odbioru oraz pobranie zeznania
podatkowego w formacie XML.
• pobrania UPO w formacie XML (link Pobierz UPO XML) – możliwość taka jest
tylko dla dokumentów ze statusem 200 - Przetwarzanie dokumentu
zakończone poprawnie, pobierz UPO. Status taki oznacza, że złożony
dokument jest poprawny i podatnik może pobrać Urzędowe Poświadczenie
Odbioru. Sposób pobierania dokumentu został opisany w rozdziale Pobranie
Urzędowego Poświadczenia Odbioru oraz pobranie zeznania podatkowego w
formacie XML.
• wyświetlenia (pobrania) UPO w formacie .pdf (link UPO PDF) – możliwość taka
jest tylko dla dokumentów ze statusem 200 - Przetwarzanie dokumentu
zakończone poprawnie, pobierz UPO. Sposób pobierania UPO w formacie
pdf bądź xml dokumentu został opisany w rozdziale Pobranie Urzędowego
Poświadczenia Odbioru oraz pobranie zeznania podatkowego w formacie XML.
W systemie możliwe są następujące statusy przetwarzania dokumentów:
200 – Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pobierz UPO.
300 – Brak dokumentu.
301 – Dokument w trakcie przetwarzania, sprawdź wynik następnej weryfikacji
dokumentu.
302 – Dokument wstępnie przetworzony, sprawdź wynik następnej weryfikacji
dokumentu.
303 – Dokument w trakcie weryfikacji podpisu, sprawdź wynik następnej
weryfikacji dokumentu.
400 – Przetwarzanie dokumentu zakończone błędem.
Page 77
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 77 z 92
401 – Weryfikacja negatywna - dokument niezgodny ze schematem xsd.
402 – Brak aktualnego pełnomocnictwa/upoważnienia do podpisywania
deklaracji.
403 – Dokument z niepoprawnym podpisem.
404 – Dokument z nieważnym certyfikatem.
405 – Dokument z odwołanym certyfikatem.
406 – Dokument z certyfikatem z nieobsługiwanym dostawcą.
407 – Dokument z certyfikatem z nieprawidłową ścieżką.
408 – Dokument zawiera błędy uniemożliwiające jego przetworzenie.
409 – Dokument zawiera niewłaściwą ilość i/lub rodzaj elementów.
410 – Złożony dokument bez podpisu nie może być korektą.
411 – Weryfikacja negatywna - w systemie jest już złożony dokument z takim
identyfikatorem podatkowym.
412 – Weryfikacja negatywna - niezgodność danych autoryzujących z danymi
w dokumencie (np. niezgodność NIP, numeru PESEL, daty urodzenia,
nazwiska, pierwszego imienia).
413 – Dokument z certyfikatem bez wymaganych atrybutów.
414 – Weryfikacja negatywna - błąd w danych autoryzujących (np. błąd w
nazwisku, pierwszym imieniu, dacie urodzenia, NIP, numerze PESEL, kwocie
przychodu).
415 – Zawartość załącznika niezgodna z deklarowaną listą plików.
416 – Dla tego typu deklaracji załącznik binarny nie jest dozwolony.
418 – Dla złożonej deklaracji wymagane jest użycie podpisu kwalifikowanego.
419 – Brak zaznaczenia celu złożenia formularza, jako korekty deklaracji
(zeznania) lub brak uzasadnienia przyczyny złożenia korekty deklaracji
(zeznania).
422 – Weryfikacja negatywna - dokument złożony z użyciem danych
autoryzujących, może złożyć wyłącznie podatnik, będący osobą fizyczną.
Na formularzu będzie także widoczny aktualny status złożonego zeznania
(sekcja Szczegóły statusu).
Page 78
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 78 z 92
Rysunek 86 PFR – informacja o zeznaniu podatkowym PIT-37 – weryfikacja pozytywna
Rysunek 87 PFR – informacja o zeznaniu podatkowym PIT-37 – weryfikacja negatywna
Page 79
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 79 z 92
b. W przypadku zeznania zapisanego do późniejszej edycji podatnik będzie miał
możliwość:
• wycofania zeznania (przycisk Wycofaj) – po wybraniu opisywanego przycisku
na ekranie zostanie wyświetlone okno z pytaniem: „Czy chcesz wycofać ten
dokument?”. Po wybraniu przycisku Tak status dokumentu zostanie zmieniony
na Wycofany oraz uzupełniona zostanie data wycofania dokumentu. Wycofane
zeznanie nie będzie już dostępne do edycji. W tym przypadku należy ponownie
pobrać wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe. Ponieważ zeznanie nie było
wysłane do US to ponownie pobrane zeznanie nie będzie korektą lecz pierwszą
wersją zeznania.
• edycji, skorygowania i wysłania zeznania (przycisk Edytuj/Koryguj/Wyślij) - po
wybraniu opisywanego przycisku nastąpi przejście do edycji zeznania
w celu uzupełnienia danych, które nie zostały wprowadzone przed zapisaniem
zeznania do późniejszej edycji. Dane, które zostały uzupełnione przed
zapisaniem zeznania będą zapamiętane i automatycznie wypełnione po
przejściu do edycji. Edycja zeznania jest analogiczna jak w przypadku składania
zeznania (patrz rozdział: Składanie zeznania podatkowego PIT-37 lub
Składanie zeznania podatkowego PIT-38).
• wydruku wyszukanego zeznania (przycisk Drukuj) – szczegółowy opis wydruku
zeznania został opisany w rozdziale Pobranie (wydruk) zeznania podatkowego.
Rysunek 88 Informacje o zeznaniu podatkowym – szczegóły statusu
Jeśli wyszukany dokument ma status 301 można odświeżyć ten status korzystając z
klawisza F5.
Po zmianie statusu dokumentu podatnik otrzyma maila z informacją o zmianie statusu.
Page 80
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 80 z 92
9. POBRANIE (WYDRUK) ZEZNANIA PODATKOWEGO
Krok 1
W celu pobrania zeznania podatkowego do wydrukowania należy wyszukać żądane
zeznanie tak, jak zostało to opisane w rozdziale 8 Wyszukiwanie zeznania podatkowego
zapisanego przez podatnika.
Następnie będąc na formularzu wyszukanego zeznania należy wybrać przycisk Drukuj.
Rysunek 89 PFR - informacja o dokumencie: zeznanie podatkowe PIT-37 - wydruk
Krok 2
Po naciśnięciu opisywanego przycisku formularz zeznania zostanie wyświetlony na ekranie
w postaci pliku pdf. Rysunek poniżej przedstawia tylko pierwszą stronę zeznania
podatkowego PIT-37.
Page 81
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 81 z 92
Rysunek 90 Pierwsza strona zeznania podatkowego PIT-37 w formacie pdf
Krok 3
W przypadku, gdy przeglądarka blokuje wyskakujące okienka na ekranie pojawi się
informacja przedstawiona na zrzucie poniżej:
Page 82
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 82 z 92
Rysunek 91 PFR - informacja o dokumencie: zeznanie podatkowe PIT-37 – link do wydruku
Wówczas w celu pobrania dokumentu do wydrukowania należy kliknąć link wskazany na
zrzucie czerwoną strzałką.
Na ekranie zostanie wyświetlone zeznanie podatkowe w formacie pdf. Zeznanie takie można
zapisać na dysku komputera lub wydrukować.
Page 83
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 83 z 92
10. PODPISYWANIE ZEZNANIA PODATKOWEGO
Po wypełnieniu zeznania podatkowego PIT-37 lub PIT-38 tak, jak zostało to opisane w
rozdziale Składanie zeznania podatkowego PIT-37 lub Składanie zeznania podatkowego
PIT-38 należy podpisać zeznanie za pomocą wybranego rodzaju podpisu:
• Podpis danymi autoryzującymi
• Podpis certyfikatem kwalifikowanym
Rysunek 92 PFR – wybór rodzaju podpisu
Podatnik ma także możliwość wyświetlenia zeznania podatkowego w formacie <xml>. W tym
celu należy zaznaczyć pole wyboru Pokaż dane, które mam podpisać. Jest to istotnie,
gdyż podatnik musi mieć możliwość sprawdzenia co faktycznie podpisuje. W tym przypadku
podpisuje wyświetlony xml.
Page 84
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 84 z 92
Rysunek 93 PFR – wybór rodzaju podpisu – dokument w formacie xml
10.1 Podpis danymi autoryzującymi
Krok 1
W celu podpisania zeznania podatkowego danymi autoryzującymi należy w sekcji WYBIERZ
RODZAJ PODPISU zaznaczyć opcję Podpis danymi autoryzującymi.
Dane podatnika, który składa podpis widoczne są w sekcji DANE IDENTYFIKACYJNE
ZAWARTE W PODPISIE.
W celu podpisania dokumentu należy wprowadzić prawidłową kwotę przychodu za rok,
poprzedzający rok, za który składane jest zeznanie podatkowe.
Jako kwotę przychodu należy rozumieć, w przypadku:
•
PIT-28 (18) - poz. 42 lub
•
PIT-36 (20) - poz. 86 albo poz.133 jeżeli podatnik w zeznaniu za rok 2021 występuje
jako małżonek lub
•
PIT-36L (10) - poz. 13 albo poz. 18 lub
•
PIT-37 (20) - poz. 64 albo poz. 95 jeżeli podatnik w zeznaniu za rok 2021 występuje
jako małżonek lub
•
PIT-38 (10) - poz. 24 lub
•
PIT-39 (6) - poz. 20 lub
•
PIT-40 (20) - poz. 53 lub
•
PIT-40A(17) - poz. 33
W przypadku, gdy podatnik za rok poprzedzający rok, za który składane jest zeznanie
podatkowe nie składał żadnego z ww. zeznań/rozliczeń w polu kwota przychodu powinien
wpisać wartość „0”.
Krok 2
Po uzupełnieniu niezbędnych danych należy wybrać przycisk Wyślij.
Page 85
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 85 z 92
Rysunek 94 PFR – wybór rodzaju podpisu – podpis danymi autoryzującymi
Krok 3
Po wysłaniu dokumentu na ekranie zostanie wyświetlone okno w którym dwukrotnie należy
wpisać adres e-mail, na który zostanie wysłany kod autoryzujący umożliwiający odnalezienie
w systemie złożonego dokumentu. Wpisany adres należy potwierdzić korzystając
z przycisku OK.
Następnie należy wykonać czynności opisane w rozdziale Składanie zeznania podatkowego
PIT-37 lub Składanie zeznania podatkowego PIT-38
10.2 Podpis certyfikatem kwalifikowanym
Krok 1
W celu podpisania zeznania podatkowego certyfikatem kwalifikowanym należy w sekcji
WYBIERZ RODZAJ PODPISU zaznaczyć opcję Podpis certyfikatem kwalifikowanym
oraz wybrać przycisk Podpisz.
Page 86
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 86 z 92
Rysunek 95 PFR – podpis certyfikatem kwalifikowanym
Krok 2
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z pytaniem czy chcemy uruchomić aplikację służącą
do złożenia podpisu. W oknie tym należy wybrać przycisk Run.
Rysunek 96 Podpis certyfikatem kwalifikowanym – pytanie o uruchomienie aplikacji
Krok 3
W kolejnym oknie należy wprowadzić kod PIN do klucza, a następnie wybrać przycisk
Akceptuj. Ekran apletu do podpisu może być różny.
Page 87
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 87 z 92
Rysunek 97 Podpis certyfikatem kwalifikowanym – podanie kodu PIN
Krok 4
Na ekranie zostanie wyświetlony komunikat przedstawiony na rysunku poniżej.
Po zapoznaniu się z komunikatem należy wybrać przycisk Koniec.
Rysunek 98 Podpis certyfikatem kwalifikowanym – komunikat o podpisaniu dokumentu
Krok 5
Nastąpi powrót do formularza z wyborem rodzaju podpisu, na którym będzie widoczna
informacja, że dokument został podpisany i należy kliknąć przycisk Wyślij, w celu złożenia
dokumentu.
Rysunek 99 Podpis certyfikatem kwalifikowanym – informacja o podpisaniu dokumentu i konieczności złożenia
dokumentu przy pomocy przycisku Dalej
Krok 6
Po wysłaniu dokumentu na ekranie zostanie wyświetlone okno, w którym dwukrotnie należy
wpisać adres e-mail, na który zostanie wysłany kod autoryzujący umożliwiający odnalezienie
w systemie wysłanego dokumentu. Wpisany adres należy potwierdzić korzystając
z przycisku OK.
Następnie należy wykonać czynności opisane w rozdziale 6.1.1 Składanie zeznania
podatkowego PIT-37.
Page 88
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 88 z 92
11. POBRANIE URZĘDOWEGO POŚWIADCZENIA ODBIORU ORAZ
POBRANIE ZEZNANIA PODATKOWEGO W FORMACIE XML
Po wyszukaniu zeznania podatkowego tak, jak zostało to opisane w rozdziale 8
Wyszukiwanie zeznania podatkowego zapisanego przez podatnika podatnik ma możliwość:
• pobrania wyszukanego dokumentu w formacie xml
• pobrania Urzędowego Poświadczenia Odbioru w formacie xml - możliwość taka
jest dopiero po zweryfikowaniu przez system poprawności danych oraz
autentyczności złożonych dokumentów czyli dla dokumentów ze statusem 200 -
Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pobierz UPO
• wyświetlenia Urzędowego Poświadczenia Odbioru - możliwość taka jest tylko
dla dokumentów ze statusem 200 - Przetwarzanie dokumentu zakończone
poprawnie, pobierz UPO
Rysunek 100 PFR – Pobieranie dokumentu XML, UPO XML, wyświetlanie UPO
Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) stanowi dowód i potwierdza termin złożenia
zeznania PIT-37 lub PIT-38.
Posiadanie przez podatnika UPO traktowane jest przez Administrację Podatkową jako
dowód złożenia zeznania drogą elektroniczną analogicznie jak potwierdzenie nadania listu
poleconego w placówce pocztowej lub potwierdzenie uzyskane przy złożeniu zeznania w
siedzibie urzędu skarbowego.
Z uwagi na fakt, że zobowiązanie podatkowe przedawnia się z upływem 5 lat, licząc od
końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin złożenia zeznania powinno się taki
dokument zachować do czasu przedawnienia.
Page 89
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 89 z 92
! Pobranie UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) jest jedynym
potwierdzeniem przyjęcia zeznania przez Administrację Podatkową.
11.1 Pobierz dokument XML
Krok 1
Aby pobrać wyszukany dokument w formacie xml należy będąc w oknie informacji
o wyszukanym dokumencie wybrać link Pobierz dokument XML znajdujący się
w panelu bocznym w sekcji Co dalej? (patrz Rysunek 100 PFR – Pobieranie dokumentu
XML, UPO XML, wyświetlanie UPO). Dokument xml można pobrać wyłącznie dla
dokumentów ze statusem „200”.
Krok 2
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z informacją na temat pobierania plików.
Podatnik ma możliwość wyświetlenia pliku dokumentu w formacie xml na ekranie komputera
lub zapisania pliku na dysku.
Rysunek 101 PFR – pobieranie pliku
Krok 3
Dokument w formacie xml będzie wyglądał jak na przykładowym zrzucie poniżej:
Rysunek 102 Dokument zeznania podatkowego PIT-37 w formacie xml
Page 90
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 90 z 92
11.2 Pobierz UPO XML
Krok 1
Aby pobrać UPO w formacie xml dla wyszukanego dokumentu należy będąc w oknie
informacji o wyszukanym dokumencie wybrać link Pobierz UPO XML znajdujący się
w panelu bocznym w sekcji Co dalej? (patrz Rysunek 100 PFR – Pobieranie dokumentu
XML, UPO XML, wyświetlanie UPO).
Krok 2
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z informacją na temat pobierania plików (patrz:
Rysunek 101 PFR – pobieranie pliku).
Podatnik ma możliwość wyświetlenia pliku UPO w formacie xml na ekranie komputera lub
zapisania pliku na dysku.
Krok 3
Urzędowe Poświadczenie Odbioru w formacie xml będzie wyglądało jak na przykładowym
zrzucie poniżej:
Rysunek 103 Urzędowe Poświadczenie Odbioru w formacie xml
11.3 Wyświetl UPO
Krok 1
Aby wyświetlić UPO dla wyszukanego dokumentu należy będąc w oknie informacji
o wyszukanym dokumencie wybrać link UPO PDF znajdujący się w panelu bocznym
w sekcji Co dalej? (patrz Rysunek 100 PFR – Pobieranie dokumentu XML, UPO XML,
wyświetlanie UPO) .
Krok 2
Na ekranie zostanie wyświetlone okno z informacją na temat pobierania plików (patrz:
Rysunek 101 PFR – pobieranie pliku).
Podatnik ma możliwość zapisania na dysku pliku UPO w formacie html.
Page 91
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 91 z 92
Krok 3
! Pobranie UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) jest jedynym
potwierdzeniem przyjęcia zeznania przez Administrację Podatkową.
Urzędowe Poświadczenie Odbioru w formacie html będzie wyglądało jak na przykładowym
zrzucie poniżej:
Rysunek 104 Urzędowe Poświadczenie Odbioru w formacie html
Page 92
Dokument:
Instrukcja dla Użytkownika Usługi Wstępnie Wypełnionego
Zeznania Podatkowego (PFR) PIT-37 i (PFR) PIT-38
TAX-286 01 T5 Pod_UzSys TA4 Transza T5-14.03.2021
Strona 92 z 92

12. INFOLINIA I POMOC TECHNICZNA PORTALU PODATKOWEGO
INFOLINIA PORTALU PODATKOWEGO, W TYM SYSTEMU e-DEKLARACJE i PFR
(pomoc w sprawie procedur składania deklaracji i problemów technicznych)
tel. 801 055 055 (dla połączeń z telefonów stacjonarnych)
tel. 22 330 03 30 (dla połączeń z telefonów komórkowych)
tel. +48 22 330 03 30 (dla połączeń z zagranicy)
Czynna od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 16:00
POMOC TECHNICZNA PORTALU PODATKOWEGO, W TYM SYSTEMU
e-DEKLARACJE i PFR
(pomoc w sprawie problemów technicznych przy obsłudze systemu e-Deklaracje)

With the information we provide about ministerstwo finansów pit

, We hope you can be helped and hopefully set a precedent with you . Or also you can see our other references are also others which are not less good about Inilah 7 Langkah Cara Membuat Bingkai Foto dari Kardus Bekas

, So and we thank you for visiting.

open tutorial sew : http://bip.malopolska.pl/e,pobierz,get.html?id=1393969.

Rabu, 29 April 2020

Instrukcja dla Użytkownika Usługi

Instrukcja dla Użytkownika Usługi

Relates Post Instrukcja dla Użytkownika Usługi :

Postingan Populer

Search